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為著力促進(jìn)審計(jì)整改，推動(dòng)審計(jì)成果運(yùn)用，有效提升內(nèi)部審計(jì)的“第三道防線”，今年以來(lái)，泰州農(nóng)商銀行加大對(duì)審計(jì)問(wèn)題整改的督查力度，將審計(jì)整改列為日常審計(jì)監(jiān)督工作，同時(shí)將問(wèn)題整改率列入支行全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核，積極助推該行業(yè)務(wù)的高質(zhì)量發(fā)展。
落實(shí)審計(jì)問(wèn)題整改責(zé)任人。一是明確審計(jì)項(xiàng)目主審為整改督促具體責(zé)任人，負(fù)責(zé)問(wèn)題的整改督查工作，對(duì)問(wèn)題整改落實(shí)情況序時(shí)跟進(jìn)，將問(wèn)題清單進(jìn)行定期銷號(hào)并及時(shí)更新，收集整改報(bào)告及相關(guān)證明材料，定期向?qū)徲?jì)組組長(zhǎng)匯報(bào)整改情況及序時(shí)進(jìn)度。二是明確被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人為審計(jì)項(xiàng)目整改落實(shí)第一責(zé)任人，具體問(wèn)題落實(shí)到相關(guān)整改責(zé)任人，負(fù)責(zé)對(duì)具體問(wèn)題進(jìn)行整改并提供相關(guān)證明材料。
扎實(shí)開(kāi)展審計(jì)整改日常監(jiān)督。把審計(jì)整改作為日常審計(jì)監(jiān)督工作，以靈活多樣的方式開(kāi)展日常審計(jì)監(jiān)督。一是要求審計(jì)報(bào)告發(fā)出后，被審計(jì)單位在10個(gè)工作日內(nèi)召開(kāi)審計(jì)項(xiàng)目問(wèn)題整改專題會(huì)議，對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行逐條分析，并落實(shí)相關(guān)整改責(zé)任人、整改措施及整改時(shí)間，按月報(bào)送問(wèn)題整改進(jìn)度表，90天內(nèi)報(bào)送正式整改報(bào)告。二是通過(guò)審計(jì)系統(tǒng)模型定期跑批疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，拉網(wǎng)式排查各類風(fēng)險(xiǎn)隱患，將疑點(diǎn)數(shù)據(jù)下發(fā)條線部門進(jìn)行核查，更精確地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，從而有重點(diǎn)、有方向的選擇審計(jì)對(duì)象、揭示問(wèn)題，將問(wèn)題“早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早整改”，風(fēng)險(xiǎn)前移，真正將審計(jì)日常監(jiān)督落在實(shí)處。
堅(jiān)持問(wèn)題整改的長(zhǎng)效化。要求被審計(jì)單位根據(jù)問(wèn)題制定整改期限及措施，對(duì)于可以立即整改的問(wèn)題需及時(shí)整改完畢，如問(wèn)題需較長(zhǎng)整改期限或是需條件支持的，可以制定整改計(jì)劃，但需明確整改期限及短期控制風(fēng)險(xiǎn)的措施。同時(shí)，審計(jì)部門對(duì)被審計(jì)單位整改計(jì)劃定期跟蹤整改完成情況，真正做到“以審促改、以改促進(jìn)”。
推動(dòng)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化運(yùn)用。一是該行審計(jì)部聯(lián)合總行相關(guān)條線管理部門對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題有效精準(zhǔn)地進(jìn)行剖析，對(duì)共性問(wèn)題或?qū)也閷曳赋掷m(xù)發(fā)生的問(wèn)題，條線部門下發(fā)《關(guān)于對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題作專項(xiàng)整改的通知》，并提出相應(yīng)整改要求。二是將全面審計(jì)問(wèn)題整改率納入支行全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核中，對(duì)規(guī)定期限未整改或未及時(shí)制定整改方案等情況予以酌情扣分，以提升整改質(zhì)效。
為了更有效地督促整改，在泰州農(nóng)商銀行審計(jì)部周例會(huì)中，審計(jì)人員對(duì)問(wèn)題整改結(jié)果進(jìn)行分類，重點(diǎn)對(duì)難以確定為“已整改”的問(wèn)題進(jìn)行分析討論。通過(guò)剖析問(wèn)題，探究風(fēng)險(xiǎn)漏洞，督促被審計(jì)單位舉一反三，查漏補(bǔ)缺。同時(shí)，進(jìn)一步完善制度流程，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范作用。
原標(biāo)題：泰州農(nóng)商銀行提升內(nèi)部審計(jì)“第三道防線”
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