|
為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)整改質(zhì)量和效率，鹽城農(nóng)商銀行堅(jiān)持未整改到位不銷號、整改不徹底不放過，嚴(yán)格實(shí)行“三盯”工作法，抓好抓實(shí)內(nèi)部審計(jì)整改問責(zé)工作。
盯計(jì)劃，聚焦審計(jì)關(guān)口前移。在發(fā)出整改通知后，該行審計(jì)部及時(shí)了解被審計(jì)單位是否成立整改小組、查找問題根源、進(jìn)行原因分析、學(xué)習(xí)相關(guān)制度并研究審計(jì)整改工作。檢查被審計(jì)單位的整改計(jì)劃，查看計(jì)劃中有無具體的整改措施和時(shí)間安排，重點(diǎn)審核措施是否切實(shí)可行，避免讓整改的結(jié)果流于形式。
盯落實(shí)，聚焦審計(jì)質(zhì)量控制。在審計(jì)整改期間，根據(jù)時(shí)間節(jié)點(diǎn)實(shí)時(shí)跟蹤整改落實(shí)情況。當(dāng)被審計(jì)單位提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告后，要對佐證材料和整改結(jié)果進(jìn)行審核，同時(shí)適當(dāng)采用協(xié)助整改的形式，將被審計(jì)單位的問題和整改計(jì)劃提交給條線部門，由其牽頭整改存在困難的問題。重點(diǎn)核查是否存在整改前后一個(gè)樣、整改效果不明顯等問題，確保審計(jì)整改取得實(shí)效。對于屢查屢犯或者視而不見的情況，采用整改聯(lián)席會的形式，與管理部門溝通，情況嚴(yán)重的，向管理層進(jìn)行異常上報(bào)。
盯問責(zé)，聚焦審計(jì)結(jié)果運(yùn)用。除了設(shè)定溝通和報(bào)告機(jī)制，該行還對檢查出的問題進(jìn)行問責(zé)，以起到震懾和保駕護(hù)航的作用。要求被審計(jì)單位對具體問題的整改做到見人見事、見責(zé)任、見結(jié)果，切實(shí)起到警示警戒的作用。對未造成重大影響和損失的，對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行約談和問責(zé)。對造成重大影響和損失的，且情節(jié)較為嚴(yán)重的，由該行紀(jì)律監(jiān)督室、合規(guī)管理部和人力資源部，按照有關(guān)規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)。
|
